老师，我们公司是私企，但是老板给我们缴纳五险，这五险虽然做的表上有公司承担部分和个人承担部分，但实际全是由公司来缴纳，应该怎么做分录啊？

喵星人 追问

2016-10-26 14:51

工资是按实际发放的，不扣，因为当时应聘时老板就说了五险费用全由公司承担，
那是不是就：借：管理费用—社保费（公司承担部分）
                           管理费用—福利费（员工那部分）
                             贷：银行存款
是这样做么？？？？？？？？

吴月柳 解答

2016-10-26 14:33

借：管理费用  其他应收款  贷：银行存款，这是外账做的

吴月柳 解答

2016-10-26 14:44

是的，你要在工资里扣回的，你外账的工资按实际的发放吗?如果是的话你社保就不能做其他应收款了，要全入管理费用，个人部分入福利费

吴月柳 解答

2016-10-26 14:53

是的