一些不能用来抵扣进项税的发票，在发票候选平台只要点一下 不抵扣勾选就可以了吗？具体操作流程就到这一步吗？

会计学堂会员aok 追问

2021-03-09 16:38

好的老师，那想到去年误点过不可以用来抵扣进项税的一张发票，我现在应该怎么处理？

紫藤老师 解答

2021-03-09 16:38

那么你需要做进项税额转出

会计学堂会员aok 追问

2021-03-09 16:39

是要把已经做了进项税额的分录做一下红字分录吗？还有在表二里把这个税额填在进项税额转出里就可以了吗

紫藤老师 解答

2021-03-09 16:39

你的，对的，你的理解是对的   

会计学堂会员aok 追问

2021-03-09 16:51

那我的分录里不用做进项税额转出对吧

紫藤老师 解答

2021-03-09 16:51

如果你不需要抵扣的，做了抵扣，需要做进项税额转出

会计学堂会员aok 追问

2021-03-09 17:06

好的，我现在要调整过去已经做了抵扣的进项发票，那么做账部分我就把进项税额做红字分录，报税部分在这次的表二里填写在进项税额转出里就可以了对吧，以后如果勾选不可以抵扣的进项发票那我就在抵扣以后做账时候分录做一笔进项税额转出就可以了对吧

紫藤老师 解答

2021-03-09 17:06

你的，对的，你的理解是对的