老师，我的问题有点长，麻烦你了！我们是私立幼儿园三个股东投资，三月至七月购买固定资产，教材，被褥和装修等所有都是由第二第三两个股东负责。那时幼儿园还没有财务人员。6月底大股东派代表到幼儿园，她从6月份底开始记录幼儿园日常开销流水账就是日常老师的伙食类的，及招收幼儿的定金收费。6-7月都没有开课。我8月到这家幼儿园，因前期两股东的账他们自己都没整理好，大股东代表说让我不管前面的，她负责追踪。我只能从她记流水账的6月底先整理登记日记账。那8月份试园了十天，9月份正式开园预收半学期收费。提问一:业务代表说前期账

晓海老师

职称：会计中级职称

2016-10-25 18:27

提问一:业务代表说前期账她10月底会给我，那我收到后应该把它下在几月份，是现在，还是六月份？提问二:我这7-9月的账就食材成本有，教材被褥等成本等她转给我账后我就知道了，那我就把成本按实际收入结转到相应月份里就可以了吧！问题三:另一个重要情况，我们的营业执照和税务登记是由一个股东负责办理的一直没办下来呢，问他具体什么时候能下来，他也说不好。所以我们也没有对公的银行基本户。所有收支通过现金结算。这样到时会不会有问题？问题四:还有像我们没有税务登记，所有收支大部分都是白条和普通的收据入账的，这个一般怎么办好？根据您的经验一般会不会查幼儿园的账？问题五:另外以后即使有了税号，我们购买食材在大市场，那里也没有给开票的，也是收据白条类的，这种按理不能入账，那实际情况不用也不行，怎么处理好呢？问题六:十月底收到前期票据，业务代表说让我直接入管理费用开办费。我估计金额会特别大，我应该怎么处理。要是分摊的话一般按几年？问题七:前期票据给我后，固定资产确定完入6月份还是10月份后，次月就可以计算提折旧了吗？还是等工商税务登记后的次月。我们固定资产主要有钢琴，桌椅柜子，热水器冰箱，办公设备，校车，这些折旧有什么参考标准吗？问题八:我们的工资目前是9月开8月工资，代表说每月工资相差不是太多，让我8月工资直接入9月账。就没有月末计提工资，这样处理可以吗？因为按会计原则这样不符合权责制度。问题九:像我们这样没有执照已经营业，等税务办好后，我从次月开始申报就好了，前期不用管对吗？

晓海老师解答

2016-10-25 16:32

请讲问题写完整谢谢

晓海老师解答

2016-10-25 21:23

你好！1，你从几月开始建账？按规定做到十月份前就可以。
2.成本和收入要配比
3.你这属于无照经营
4.没有发票外账是不承认的。
5.营改增后可以去税务局发票
6.跳级的内容，是什么如果进长摊的话一般是超过一年以上的费用。
7.应该按购入月份儿开始计算，折旧不夸年度可以补提
8.按规定需要先计提工资，下月发放。
9.从取得营业执照的下月月初开始报税就可以。