您好啊，食用菌菌棒生产香菇，有关这些的凭证如何做呀

zafar ay 😘 追问

2021-03-07 15:12

某个合作社10月份购进香菇菌棒，钱已付，到货，只是未收到发票，然后10-12月份生产香菇，并销售香菇，1月份菌棒的发票才开过来，这些关系的凭证如何做呀

文老师 解答

2021-03-07 15:24

同学您好，香菇菌棒就是种子是吧

zafar ay 😘 追问

2021-03-07 15:34

嗯嗯，菌棒摆在温室里，培养后会生产出香菇，香菇每天摘，每天出

zafar ay 😘 追问

2021-03-07 15:46

在吗老师

文老师 解答

2021-03-07 15:51

您的意思种子的是一直可以用的是吗

zafar ay 😘 追问

2021-03-07 15:54

好像可以用几个月吧，几个月后换新的

文老师 解答

2021-03-07 16:07

那您就计入消耗性生物资产科目，

zafar ay 😘 追问

2021-03-07 16:09

资产类冷库有没有人咋

文老师 解答

2021-03-07 16:09

您好，您这是什么意思

zafar ay 😘 追问

2021-03-07 16:19

错了，比如
去年10月份购买菌棒钱已付，货物也到了，只是发票没过来，然后菌棒生产出的香菇和销售的数额记在12月份，发票今年一月份才看到，这些的记账的话，购买菌棒
借  应收帐款
贷银行支出
12月份暂估入库
借  生产性生物资产
贷   这个怎么填
生产是的凭证呢

文老师 解答

2021-03-07 16:23

您是买货的话 可以记入预付账款或应付账款，不应该用应收账款，您虽然没有开票给您，但是您已经投入生产了，需要暂估入账的，结消耗性生物资产，以后有产香菇，借库存商品贷消耗性生物资产，买了确认收入，借应收账款或银行存款贷主营业务收入应交税费——应交增值税，结转成本借主营业务成本贷库存商品

zafar ay 😘 追问

2021-03-07 16:40

那个暂估入库是借生产性生物资产，那贷呢

文老师 解答

2021-03-07 16:46

可以贷应付账款——暂估供应商，来发票以后在冲减了，然后按发票做账，冲减付款时候的预付账款或应付账款——某某单位

zafar ay 😘 追问

2021-03-07 16:46

可是钱是已付过的

文老师 解答

2021-03-07 16:47

就是来了发票冲这个付款的挂账

zafar ay 😘 追问

2021-03-07 16:48

嗯嗯好的

文老师 解答

2021-03-07 16:52

OK，有不明白的可以前来咨询