你好，老师，请问如果1月份有利润计算了企业所得税，2月份亏损了，那么，1月和2月累计计算的所得税少了，要不要在2月份冲减之前1月计提多的企业所得税呀？

敏 追问

2021-03-06 15:29

那如果之前是每个月都计提，每季度预缴，这样处理会有问题吗？

邹老师 解答

2021-03-06 15:35

你好，没有这个必要（每个月计提）这样
季度末月根据季度利润情况计提就可以了 

敏 追问

2021-03-06 15:54

那如果之前是每个月计提的，现在需不需把之前每月计提的冲减，等到季度末再重新计提预缴呢？

邹老师 解答

2021-03-06 15:55

你好，是的，需要这样处理的 

敏 追问

2021-03-06 16:00

因为1月份已计提了，2月份亏损没有计提，3月份再补计提差额，然后，到第二季度再季度计提预缴，这样可以吗？

邹老师 解答

2021-03-06 16:06

你好，企业所得税需要按季度计提，而不是每个月计提的 

敏 追问

2021-03-06 16:26

那意思是一定要在2月份把1月份计提的所得税冲回，然后等到3月份的时候，再计提当季的所得税预缴了是吧？

邹老师 解答

2021-03-06 16:28

你好，是的，是这样的 

敏 追问

2021-03-06 16:40

好的，谢谢老师！

邹老师 解答

2021-03-06 16:42

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢