老师,就是去年2020年多做了一笔社保支付，重复支付了，要怎么处理

明明还是个小菇凉 追问

2021-03-06 10:50

是分录多做了一笔，重复了，做了两笔九月的支付社保

maize老师 解答

2021-03-06 11:00

科目不变数据是负数冲掉就可以，

maize老师 解答

2021-03-06 11:01

借应付职工薪酬，单位社保 负数，其他应付款个人社保负数，借银行

明明还是个小菇凉 追问

2021-03-06 11:04

我们做的时候是借:管理费用——社会保险费，借:其他应收款——社会保险费，贷银行存款

明明还是个小菇凉 追问

2021-03-06 11:04

就这这样一笔重复做了

明明还是个小菇凉 追问

2021-03-06 11:06

金额都一样，就是重复做了一笔，因为借方不是在管理费用嘛，要通过以前年度损益调整进行修改吗？

明明还是个小菇凉 追问

2021-03-06 11:11

第二个问题还有就是发工资:借:应付职工薪酬—职工薪酬，贷:其他应收款—社会保险费,贷:其他应付款—法人，实际应该是借:应付职工薪酬—职工薪酬，贷:其他应收款—社会保险费,贷:其他应收款—代扣代缴个人公积金，贷:其他应付款—法人。就是去年9-11月发工资的时候少了公积金个人的扣除，我可以在今年直接做一笔借:其他应付款—法人（金额为三个月个人的公积金数），贷:其他应收款—代扣代缴个人公积金嘛？还是要把去年这三笔红冲进行更正一笔，加上公积金，还是说要用以前年度损益调整进行修改?就是那时候做的时候把计提工资是做在一笔的，只是少了公积金扣除这笔，实际的工资金额是不变的，要怎么处理?

maize老师 解答

2021-03-06 11:15

需要，跨年了，借其他应收款 负数 借银行 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷未分配利润     不同问题麻烦重新提问，谢谢 

明明还是个小菇凉 追问

2021-03-06 11:20

就这一笔就行了？还要进行别的处理嘛？年度汇算清缴有没有影响

maize老师 解答

2021-03-06 11:29

不用，你这个就是汇算清缴的时候这个对应纳税调增就可以，你职工薪酬表，单位社保 个人工资表没有多扣吧？

明明还是个小菇凉 追问

2021-03-06 11:53

没有多扣

明明还是个小菇凉 追问

2021-03-06 11:53

汇算清缴的时候管理费用减去这个数进行纳税调增吗？

明明还是个小菇凉 追问

2021-03-06 11:56

借其他应收款 负数 借银行 贷以前年度损益调整，老师这笔分录不就相当于做了去年的相反分录了，为什么金额还是负数？

maize老师 解答

2021-03-06 11:57

是的，是的，是的，你说那个是负数？其他应收款做期末数是负数？你之前是不是冲掉了，现在其他应收款不是多借方金额吗，不多？那你去查看做哪里去了

明明还是个小菇凉 追问

2021-03-06 12:00

需要，跨年了，借其他应收款 负数 借银行 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷未分配利润 不同问题麻烦重新提问，谢谢 需要，跨年了，借其他应收款 负数 借银行 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷未分配利润 不同问题麻烦重新提问，谢谢 ，老师这是你回复我的，借其他应收款后面不是负数嘛？这个负数是打错了还是怎么，我今年调去年的损益，摘要怎么写

maize老师 解答

2021-03-06 12:05

这个是冲你上年做借其他应收款，现在冲掉之后期末数不会是负数，那你因为你上年就多挂，做错账冲掉一般是负数冲掉，这样不会影响本年累计数虚增，你做贷方会引起虚增本年累计发生额

明明还是个小菇凉 追问

2021-03-06 12:10

老师，我的意思是你给我的这分录不就相当于做了去年的相反分录了嘛？为什么金额还是负数，既然做了相反分录，金额就应该是正数了，不是刚好抵消吗？你发我的分录，其他应收款后面带有负数两个字，是什么意思？

maize老师 解答

2021-03-06 12:13

冲掉你这个之前做借其他应收款，你之前不是做这个吗，我现在做借其他应收款负数 冲掉这个，

明明还是个小菇凉 追问

2021-03-06 12:14

我们做的时候是借:管理费用——社会保险费，借:其他应收款——社会保险费，贷银行存款

明明还是个小菇凉 追问

2021-03-06 12:15

借贷都对不上了，我的实际分录是上面那个

明明还是个小菇凉 追问

2021-03-06 12:17

是不是应该是借:银行存款,贷:其他应收款—社会保险费，贷:以前年度损益调整，金额为正数，再借:以前年度损益调整，贷:利润分配—未分配利润？

明明还是个小菇凉 追问

2021-03-06 12:41

？老师在吗？

maize老师 解答

2021-03-06 12:46

其他应收款做借方负数，做错分录做借方负数冲掉你之前做错账冲掉一般是负数冲掉，这样不会影响本年累计数虚增，你做贷方会引起虚增本年累计发生额 

maize老师 解答

2021-03-06 12:47

刚去吃饭去了，这个做贷方会虚增其他应收款本年累计数，这个是做借方负数原因 单独分录看你做贷方正数等于借方负数，

明明还是个小菇凉 追问

2021-03-06 17:25

其他应收款原本是在借方的，因为做相反分录会出现虚增的情况，银行存款原来在贷方的，现在在借方相当于做了相反分录，因为是银行存款所以不用考虑虚增的情况是嘛？银行存款是正数在借方？管理费用本来是在借方的现在用以前年度损益调整进行了调整到了贷方，也是正数对嘛？那什么类科目跨年做相反分录会导致虚增？

maize老师 解答

2021-03-06 18:48

是的。只有货币资金这个不做负数，别的可以做负数。特别是错账，不负数财务软件做账都会虚增发生额，你这个跨年，所以才以前年度损益调整代替之前管理费用。你要是没有跨年借管理费用 负数了，

明明还是个小菇凉 追问

2021-03-06 19:03

那以前年度损益调整也是正数啦

maize老师 解答

2021-03-06 19:05

这个不影响，这个科目是特殊 做相反不影响