我们有个子公司餐厅，在公司成立之前已经发生收入和支出，我母公司这边怎么做账

木子丽 追问

2021-03-05 18:53

不是借钱，之前也是不想另成立公司，就想做为母公司的一个项目，统一核算，已有收支全部经母公司账户，现在打算另成立子公司，那之前发生的收支该怎么核算

郭老师 解答

2021-03-05 18:59

你好
发票之前开了吗？

木子丽 追问

2021-03-05 19:07

之前以母公司名义开了餐饮发票给顾客

郭老师 解答

2021-03-05 19:11

能收回来吗？
以后用子公司的话就不允许目公司开出发票，收到成本发票。

木子丽 追问

2021-03-05 19:17

但是现在子公司证件还没办下来，开发票等业务还是得从母公司走账

郭老师 解答

2021-03-05 19:17

先不要开发票证办下来再开。

木子丽 追问

2021-03-05 19:20

那是现在要把账分开来做吗

郭老师 解答

2021-03-05 19:27

是的，需要分开来做的。

木子丽 追问

2021-03-05 19:31

那现在子公司连公账都还没有，发生的开支都是母公司付的，又该怎么做账

郭老师 解答

2021-03-05 19:44

母公司借其他应收款子公司贷银行存款。

木子丽 追问

2021-03-05 19:47

那供货商都是开的母公司抬头的发票

郭老师 解答

2021-03-05 19:48

不可以呀，先不要开发票。

木子丽 追问

2021-03-05 19:52

没发票付不了款，所以在子公司完全成立前都是开的母公司抬头的发票，

郭老师 解答

2021-03-05 19:53

对方给你供货吗？如果供货的话，先不支付。

郭老师 解答

2021-03-05 19:54

成本在母公司，然后收入在都在子公司，这个合理吗？

木子丽 追问

2021-03-05 20:02

不合理，但是现在供货商都是开的母公司的发票。我们要付款，而且现在的收入也还是在母公司这边，因为子公司那边连对公账户都还没有开，

郭老师 解答

2021-03-05 20:04

你好，那你就做收入成本。以后子公司不需要做的，而且这个利润也不是子公司的。

木子丽 追问

2021-03-05 20:06

等于现在做账是统一的做在母公司这边 是吗

郭老师 解答

2021-03-05 20:06

你好是的，是的是的。