老师去年开的专票，今年要冲红，直接冲今年的收入、成本吗？

烟花雨 追问

2021-03-03 13:20

老师发票红冲麻烦写一下涉及的分录

meizi老师 解答

2021-03-03 13:20

 你好       原来去年分录怎么写的。 我看看  怎么来处理   

烟花雨 追问

2021-03-03 13:33

去年销售：借：银行   30000，贷：主营业务收入 21769.91  应交税费—应交增值税（销项）2830.09，借：主营业务成本  13000，贷：库存商品13000。现在红冲了怎么做分录？

meizi老师 解答

2021-03-03 13:37

 你好  借库存商品贷以前年度损益调整   借以前年度损益调整  应交税费-销项税 贷银行存款   借应交税费-应交企业所得税 贷   以前年度损益调整     结转以前年度损益调整余额到利润分配