企业代个人扣劳务费个税，税费也由企业承担，怎么入账？还有代开发票的城建附加，增值税怎么入账？

小鱼儿麻 追问

2021-03-02 14:37

就是个税还有城建附加都是入营业外么

meizi老师 解答

2021-03-02 14:41

 你好 都是计入营业外支出去的   

小鱼儿麻 追问

2021-03-02 14:42

好的 因为去年第4季度才有这个业务，那我去年一笔入到经营费用 1580元 需要调整么？

meizi老师 解答

2021-03-02 14:46

 你好     你汇算需要调整的。 这个本身无法税前扣除的  

小鱼儿麻 追问

2021-03-02 14:48

我们是学校 不用交所得税也是要调整的么

meizi老师 解答

2021-03-02 14:54

 你好 是的。  你申报企业所得税汇算也得调整的 。  最终不产生企业所得税 而已