老师：购买方2020年6月在勾系统认证（没收到发票），没入账，2021年收到发票后才发现备注信息借误，开具了红字发票申请单，销售方红冲后，再开同样金额的发票给购买方，购买方怎么账务处理呢

周 追问

2021-03-02 13:48

老师：
在留抵税里的，现在我要做哪些操作呢！

江老师 解答

2021-03-02 14:09

在留抵税额里面，就是需要申报增值税附表二，进项税的抵扣，当月认证后当月抵扣进项税，填写在增值税附表二的第35行、第2行的数据里面，在销项，减掉进项税后，不需要缴纳税款的情况下，就是形成留抵增值税了。

周 追问

2021-03-02 14:29

老师，现在我是把这票开了红字发票信息单，并把票退回给销售方了，叫销售方红冲后，重新开同金额的发票给我，我需要进项税转出吗

江老师 解答

2021-03-02 14:52

正常你的进项税发票勾选认证没有呢?

周 追问

2021-03-02 23:16

重新开的发票还没勾选，也没入账，之前认证的要转出吗

江老师 解答

2021-03-03 08:32

一、重新开的发票还没有勾选 ，也没有入账，之前认证的发票，收到红字发票后需要做进项税转出。因为前期的发票已抵扣进项税了。