老师您好！去年账借：主营业务成本 贷：应付账款，今年发现款已经付了，季税报了，企业汇算清缴还没报，怎么处理呢？（小企业会计准则、民办幼儿园、免税发票）

风中的钥匙 追问

2021-03-01 15:40

老师，付款的时候做过一笔分录 借：主营业务成本 贷：银行存款，现在需要跨年冲销借：主营业务成本 贷：应付账款这笔分录

bamboo老师 解答

2021-03-01 15:51

 借：利润分配-未分配利润 贷方红字

贷：应付账款 贷方红字

风中的钥匙 追问

2021-03-01 15:56

老师，应付账款冲了，那主营业务成本怎么办？

bamboo老师 解答

2021-03-01 16:01

主营业务成本跨年了 用利润分配-未分配利润冲减了啊

风中的钥匙 追问

2021-03-01 16:08

哦哦，谢谢老师

风中的钥匙 追问

2021-03-01 16:09

老师，小企业会计准则，可以直接用红字冲吗？

bamboo老师 解答

2021-03-01 16:10

小企业会计准则，金额不大 也可以直接用红字冲

风中的钥匙 追问

2021-03-01 16:21

谢谢老师

bamboo老师 解答

2021-03-01 16:26

不客气哈 欢迎有疑问继续提问