老师，我是建筑公司，去年的工程到11月份就全部完工了，发票给客户开出去一部分，剩下的一小部分是2021年2月份开的，还没有开完，以后月份继续开，去年用的材料进项发票一直没到，到今年2月份发票才到我手了，那这个材料入库和出库单的日期写2020年还是2021年？

qy 追问

2021-03-01 14:47

2020年没有做账，发票开在2021年2月了，现在准备入账了。他们工地上管理比较混乱，不写入库单也不写出库单。平时账上的入库出库单就我自己写了

meizi老师 解答

2021-03-01 14:49

 你好    如果是这样的话 你们按实际写。 正常是2020年 领用 或入库就是2020年做账的 

qy 追问

2021-03-01 14:56

那老师的意思是我现在把这个2021年的发票入账的时候，发票入在2021年2月了，发票后面附的入库单和出库单写成2020年11月？

meizi老师 解答

2021-03-01 15:01

你好 是的。  因为你实际是2020年 入库的  

qy 追问

2021-03-01 15:17

那入库单写成2020年，那出库单写成什么时候的，实际上是2020年领用的，出库单写成2020年11月还是2021年2月，工程2020年完工了，但是我公司给客户往出去开的发票还没有开完，估计今年断断续续开，剩下的尾款可能2年后才开

meizi老师 解答

2021-03-01 15:20

你好 出库单 是你们货物实际出库的时间来写的 。  那也是2020年 来写的  

qy 追问

2021-03-01 15:31

那剩下的工程发票我们估计明年或者后年才给客户开发票，比如2022开了9%销项发票，那到时候的进项发票的入库出库单还是写2020年吗？

meizi老师 解答

2021-03-01 15:35

 你好       你实际好久入库的就写好久入库的时间 。 跟你好久开票没有什么关系   

qy 追问

2021-03-01 15:42

那这样操作有没有税务风险，是不是实际使用材料的时候就要暂估入库然后出库了？

meizi老师 解答

2021-03-01 15:44

 你好 按实际来开。 这个 能证明实际业务就是这样的话。 没有风险 。   是的  

qy 追问

2021-03-01 16:06

那工程实际上是2020年年底完工了，但是现在甲方还没有验收，余款他们两年后才给了，所以我们的发票也是两年后才给他们开了。我入库单写2020年，出库单能不能写2021年，出库单和发票保持一致。行不行？

meizi老师 解答

2021-03-01 16:14

但是之前不是已经做账了领用了不应该是写21年的，除非之前没写现在补开写21年日期哈

qy 追问

2021-03-01 16:24

我2020年因为发票未到，工地上又不给我提供入库与出库单，所以我2020年没有入账。现在发票回来了，我才知道2020年工地上还使用这些材料了。我的意思现在我的入库和出库单能不能写成和发票保持一致，都是2021年2月，实际这些2020年使用的，而且工程现在也完工了。就是给甲方的发票没有开完。

meizi老师 解答

2021-03-01 16:26

 你好  那你就21年一起来写吧   

qy 追问

2021-03-01 16:56

那工程2020年年底完工了，税务会不会问工程2020年年底就结束了，为什么入库单和出库单是2021年，该怎么解释？

meizi老师 解答

2021-03-01 17:02

 你好   那你就解释 。 前期没有开单子出去 。  对方要求补开票据 所以是补在了21年去了 

qy 追问

2021-03-01 17:10

对方要求补开票据 ，对方是谁？

meizi老师 解答

2021-03-01 17:13

 你好      对方是 老板  现在老板说你们的  做账依据 不对 。没有合理的证明相关业务 。   现在补开票  补出库单和入库单