你好老师，我想咨询一下，我公司出口货物，因为代理记账公司去年把账面库存结转差不多了，但我公司还有好多出口发票没开，但账面成本没有，这样我开出口发票，基本都是利润，这样有没有税务风险啊

小涛 追问

2021-02-27 10:30

老师需要调2020年的账吗？

王雁鸣老师 解答

2021-02-27 10:31

同学你好，是的，需要调整2020年度的账的。

小涛 追问

2021-02-27 10:32

如果2021年就按这个开票金额来交税的话，是不是也有税务风险啊

王雁鸣老师 解答

2021-02-27 10:33

同学你好，是的，也有税务风险的。

小涛 追问

2021-02-27 10:36

那老师，我要怎么处理现在公司的情况呢？

王雁鸣老师 解答

2021-02-27 10:39

同学你好，建议按开票核算增值税，再在2021年做分录，调整2020年的库存商品，来核算企业所得税即可。

小涛 追问

2021-02-27 10:42

意思是说我2020年汇算清缴先调增，再2021年调整2020年的库存分录吗？

王雁鸣老师 解答

2021-02-27 10:43

同学你好，是的，你理解正确。

小涛 追问

2021-02-27 10:46

好的，谢谢老师的解答

王雁鸣老师 解答

2021-02-27 10:47

同学你好，不客气，祝你学习进步，工作顺利。