老师，你好！我公司买固定资产重型设备，总金额70万，从私账预付了30万，固定资产已到货。等开到发票，对公付款70万之后，私账预付的30万会退回给我。请问这些分录要怎么写？

杜淑慧 追问

2021-02-26 09:12

现在固定资产12月已经到货，还没开发票，对公70万还没付

maize老师 解答

2021-02-26 09:23

可以暂估入库，借固定资产，贷其他应付款暂估款，等收到发票，冲掉，按发票做，借固定资产，贷银行 70万，

杜淑慧 追问

2021-02-26 09:46

老师，那我们折旧是现在折吗？还是冲减转为固定资产时折旧？

杜淑慧 追问

2021-02-26 09:49

可以暂估入库，借固定资产，贷其他应付款暂估款，等收到发票，冲掉，按发票做，借固定资产，贷银行 70万。请问，这两笔分录，是写到公账这边吗？

maize老师 解答

2021-02-26 10:01

你达到预定可使用状态的次月就可以开始折旧啦。是的，我写的都是外账分录

杜淑慧 追问

2021-02-26 10:07

老师，我预付的在30万是走私账，没有走公账哦。借预付账款，贷其他应付款，这笔分录我应该做到内账吗？

maize老师 解答

2021-02-26 10:16

你这个可以做外账，不做外账，走内账也可以，