请问一下老师本公司推出充值卡充1000送100元收到现金1000元充值卡里面的款是1100元这个应该怎么做呢

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2016-10-21 10:23

那现在就是这样的一个业务只是充值咯没有使用的借库存现金1000 ？？？贷其他应付款--充值卡 1100 借方还应该填一个什么科目呢

佑华佑琪追问

2016-10-21 10:25

还有就是餐饮业里面使用的锅碗用具一般是计入耗材还是其他的呢如果月末盘点有损坏破损减少计入营业外支出还是其他的科目呢

宋生老师解答

2016-10-21 10:12

您好！您这个相当于把货物打了折。1000/1100=90.9%
意思就是大了9折多点。以后你消费的时候按比例计入收入就可以了。

宋生老师解答

2016-10-21 10:27

您好！充值时   借：现金  1000
              销售费用 100
             贷：预收帐款充值卡  1100
消费时：  借：预收帐款充值卡 1100
              贷：主营业务收入  1100

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