老师，我们是小规模公司12月份总公司打了笔注册资本金给分公司，我分录做成借银行存款贷实收资本，现在要红冲这笔分录做正确的还是直接修改12月份做的那笔分录。

玉窈 追问

2021-02-25 14:22

知道了，谢谢老师

韦老师 解答

2021-02-25 14:23

不客气，祝你工作顺利哈

玉窈 追问

2021-02-25 14:32

老师我红冲那分录了最后余额应该是平的，但现在余额是贷方20万了

韦老师 解答

2021-02-25 14:33

哪个科目贷方余额20万

玉窈 追问

2021-02-25 14:35

是不是不应该红冲而是做相反分录就可以了

玉窈 追问

2021-02-25 14:36

但是不太明白红冲和相反的分录的区别

韦老师 解答

2021-02-25 14:38

红冲和相反的会计分录结果是一样的

玉窈 追问

2021-02-25 14:38

但为什么我红冲最后余额反而产多了

韦老师 解答

2021-02-25 14:41

麻烦你写下你红冲会计分录我看看

玉窈 追问

2021-02-25 14:47

原来的分录借银行存款贷实收资本。红冲的分录借实收资本（负数）贷银行存款（负数）

韦老师 解答

2021-02-25 14:56

红冲的分录借实收资本（正数）贷银行存款（正数）才是对的

玉窈 追问

2021-02-25 14:59

我理解的红冲是填写负数

韦老师 解答

2021-02-25 15:05

红冲填写负数就是和原来记账凭证一样的分录金额是负数哦

玉窈 追问

2021-02-25 15:31

明白了老师。还有个问题，计提时工资时工商保险要算进去吗

韦老师 解答

2021-02-25 15:38

计提工资把社保个人承担部分也算进去的也就是应发工资数

玉窈 追问

2021-02-25 15:41

但是工商保险没有个人承担，单位承担50%，

韦老师 解答

2021-02-25 15:43

你说的是工伤保险吗还是？