老师，有个非独立核算的分公司，应该怎么做账，分公司只缴纳社保和公积金，企业所得税怎么缴纳，请老师详细解答下

呜啦啦啦 追问

2021-02-25 10:37

总公司在山东省青岛市，分公司在山东省滨州市

郭老师 解答

2021-02-25 10:40

自己做账，有什么业务做什么业务的企业所得税，你们应该合并在青岛那边一块儿申报。

呜啦啦啦 追问

2021-02-25 10:44

就是说分公司只缴纳社保和公积金，不发生主营业务收入，分公司得账上就只做那个工资，社保和公积金的帐，增值税是零申报，这样理解对么

郭老师 解答

2021-02-25 10:52

是的
但是长期不合理的

呜啦啦啦 追问

2021-02-25 10:53

不合理？没有主营业务收入的话，增值税不就是零申报？分公司没有领取税盘

郭老师 解答

2021-02-25 10:59

不可能开了公司不营业，只交社保，还有职工吧，你长期养着这些职工吗？

呜啦啦啦 追问

2021-02-25 11:05

奥奥，分公司就是为了给分公司的员工缴纳社保的，主营业务收入都在总公司那边，因为不是涉及一些保险在哪生育在哪报销的问题么，所以就开了一个公司专门缴纳社保

郭老师 解答

2021-02-25 11:07

但是你这么理解的话，他就是不合理了。

郭老师 解答

2021-02-25 11:07

应该适当的让分公司也做一些收入。

呜啦啦啦 追问

2021-02-25 11:18

奥奥，但是我们是外贸公司，如果分公司也有收入的话，就要办理一些外汇申报啥的出口的相关东西

呜啦啦啦 追问

2021-02-25 11:19

那老师，我们分公司发工资，社保，公积金，应该怎么做分录呢，所有的款项都是由总公司那边打到分公司的账上

郭老师 解答

2021-02-25 11:22

分公司借管理费用开办费贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷其他应付款应交税费个税银行存款借应付职工薪酬其他应付款贷银行存款。

呜啦啦啦 追问

2021-02-25 11:26

那总公司和分公司之间的往来，总公司和分公司分别怎么做会计分录？

郭老师 解答

2021-02-25 11:28

分公司
借银行存款贷其他应付款，总公司
总公司借其他应收款分公司贷银行存款。

呜啦啦啦 追问

2021-02-25 11:30

嗷嗷，那是每个季度合并财务报表么?分公司这边是小规模纳税人，总公司是一般纳税人

郭老师 解答

2021-02-25 11:34

这个建议看一下合并报表的课程。
不影响合并

呜啦啦啦 追问

2021-02-25 11:52

嗷嗷，好的，那合并报表是一个月一合并还是一个季度一合并，由影响么

郭老师 解答

2021-02-25 11:58

你好，季度合并，你们季度所得税就应该合并在一块儿申报的。

呜啦啦啦 追问

2021-02-25 12:10

是根据职工薪酬，资产和收入分配么，填写那个分配表？

郭老师 解答

2021-02-25 12:12

你好，你要操作哪一个步骤？

呜啦啦啦 追问

2021-02-25 12:21

就是季度预交企业所得税的时候

郭老师 解答

2021-02-25 12:28

需要
是分摊你的缴费