老师请问下，是不是看见销售发票先做应收，再把应收银行回单做了，再看见应付进货单跟应付费用发票单做了，在做应付银行回单，这样是不是整个流程操作下来，数据都能对上，不会出错

葡萄 追问

2021-02-25 10:37

甘老师，请问下，有些回单没有对应发票，我可以直接按回单入账吗？比如应付哪家公司备注的是材料款，可以理解为预收吗，可以直接做借应付账款，贷银行存款，单位没设预收这个科目

bamboo老师 解答

2021-02-25 10:38

回单没有对应发票  是货款 费用一直都不会有发票吗

葡萄 追问

2021-02-25 10:39

不知道噢老师，我也是刚接手，代理记账公司，以前会计已经走了

bamboo老师 解答

2021-02-25 10:39

如果暂时没有取得发票 那先按回单入账吧

葡萄 追问

2021-02-25 10:45

还有老师，他们以前做的收入跟进货，都是做的应收 或者直接是库存商品，但不多，销售业务很多，我都不知道怎么结转成本，结转成本如何取数？问以前会计，说直接按比例，账上也不是每月都结转了成本，我要怎么办？老师有什么好的建议吗？我现在能看到的就是有销售发票，还有一些进口货物的发票，不过进口的库存也不多，

bamboo老师 解答

2021-02-25 10:46

结转成本根据销售数量*库存商品成本单价
那先盘点 然后看期初库存跟本期购进 倒推本期销售 
第一个月做顺了 后面就好做了

葡萄 追问

2021-02-25 10:50

期初库存他直接是借库存商品，没有明细，也不知道进来的库存是哪些，出去的也不知道是哪些商品，商品品种有几种

bamboo老师 解答

2021-02-25 10:52

那您只好根据盘点表 发票 清理

葡萄 追问

2021-02-25 10:55

老师我是代理记账，盘点表也没办法弄，谢谢甘老师，只能自己估个比例了

bamboo老师 解答

2021-02-25 11:12

那您参照前面会计的比例吧

葡萄 追问

2021-02-25 11:19

他不是每月都结转，那老师我把全年的数据的成本除以收入，算出比例，这样对吗？甘老师

bamboo老师 解答

2021-02-25 11:23

嗯 按全年的总金额计算就好了

葡萄 追问

2021-02-25 11:36

好的 ，非常感谢甘老师

bamboo老师 解答

2021-02-25 11:39

不客气哈 欢迎有疑问继续提问