期初贷方余额为6万，计提6万，不应该是11万吗？老师问一下为什么答案是-1呢？没懂

Bert老师

职称：注册会计师,初级会计师

2021-02-23 22:06

同学你好，
期初坏账准备贷方6w说明我们计提了6w的减值，期末我们发现其实减值5w即可，那么我们就需要转回1w

怕孤单的朋友追问

2021-02-23 22:08

意思就是说这5万不属于计提，而属于实际发生是吗老师

怕孤单的朋友追问

2021-02-23 22:10

应该是借坏账准备
贷应收账款
所以贷方余额余1万，这1万为年末，所以需要冲减，是这个意思吗

怕孤单的朋友追问

2021-02-23 22:11

应该是借坏账准备5
贷应收账款5
所以贷方余额余1万，这1万为年末，所以需要冲减，是这个意思吗

Bert老师解答

2021-02-23 22:27

同学你好，
你可以这么理解，年初是
贷：坏账准备 6
我们期末发现贷方只需要坏账准备5，那么我们就做冲销分录：
借：坏账准备1
贷：资产减值损失 1

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