发现 2020年12月份计提的工资中 多计提了一位员工的工资7500元整 这个不是重要的 是不是可以在2021年1月里直接红冲12月工资的凭证 然后做不含7500元的新凭证？

陈丽 追问

2021-02-22 14:52

“以前年度损益调整”科目主要核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的   重要前期差错更正     涉及调整以前年度损益的事项。企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项。“    不重要前期差错呢也要用  以前年度损益调整科目嘛？

陈丽 追问

2021-02-22 14:53

公司为一般纳税人  税务局官网备案的是 企业会计准则核算

暖暖老师 解答

2021-02-22 14:54

也可以直接用当期科目，因为这个金额不大

陈丽 追问

2021-02-22 14:57

意思是 红冲整个12月的工资计提凭证之后 再 按12月新工资表 在1月份正常做计提凭证么？     还是   只做一个红冲7500元的记账凭证  附上工资调整说明？

陈丽 追问

2021-02-22 14:59

还在不？有点晕  麻烦老师回一下哈谢谢

暖暖老师 解答

2021-02-22 15:00

是你说的这个，红冲整个12月的工资计提凭证之后 再 按12月新工资表 在1月份正常做计提凭证

陈丽 追问

2021-02-22 15:40

2020年12月份入账时借：管理费用-工资  17500   贷：应付职工薪酬-工资  17500
实际发了10000  那么2021年1月发放工资时，借：应付职工薪酬-工资 10000贷：银行存款
借：管理费用-工资 -7500 贷：应付职工薪酬-工资-7500   这样可行不？

暖暖老师 解答

2021-02-22 15:44

可以的
借：管理费用-工资 -7500 
贷：应付职工薪酬-工资-7500