小规模，企业所得税计提少，实际缴纳的比计提的多，要怎么做账务处理啊

学堂用户135 追问

2021-02-22 11:41

那是哪几个科目啊？不需要调整吗

辜老师 解答

2021-02-22 11:45

借：所得税费用
贷：应交税费—应交所得税

学堂用户135 追问

2021-02-22 11:47

补计提是计提在次年的1月里，会不会影响2021的年报呀

辜老师 解答

2021-02-22 11:49

会影响21年的数据的

学堂用户135 追问

2021-02-22 11:51

老师这是补计提的科目，然后根据银行流水 。 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款  就可以了是吗

辜老师 解答

2021-02-22 11:53

是的，是这样账务处理的

学堂用户135 追问

2021-02-22 12:00

不影响2020年就行吧。反正企业所得税是可以扣除的  到时候2021年应纳税所得额里可以减去的吧

辜老师 解答

2021-02-22 12:02

所得税不会影响应纳税所得额的