小规模纳税人 12月份初始建账,当时比较急促,没有计提当月的收入增值税,到次年1月缴纳税款后,出现增值税及附加税。要怎么做账务处理啊？

立红老师 解答

2021-02-22 11:25

同学你好，如果当时确认收入是按含税价计入的；
借，以前年度损益调整
贷，应交税费一应增


借，以前年度损益调整
贷，应交税费一应城建税
贷，应交税费一应交教育费附加


借，利润 分配一未分配利润 
贷，以前年度损益调整；

立红老师 解答

2021-02-22 15:33

同学你好，不需要再交一次税了，原来交税时，应交税费借方不是已经有数了么

立红老师 解答

2021-02-22 15:50

同学你好，
那我1月份扣的税钱要怎么做呢
借，应交税费一未交增值税
贷，银行存款


借：应交税金——应交城市建设税
应交税金——教育费附加
应交税金——地方教育费附加
贷：银行存款


交税是要做上面分录的；

学堂用户135 追问

2021-02-22 11:17

有确认收入老师

学堂用户135 追问

2021-02-22 11:18

只是没有计提增值税及附加税

学堂用户135 追问

2021-02-22 15:31

这一步做了我还要在交一次税金吗

学堂用户135 追问

2021-02-22 15:38

那我1月份扣的税钱要怎么做呢

学堂用户135 追问

2021-02-22 15:41

借：应交税金——应交增值税（销项税）
贷：银行存款
借：应交税金——应交城市建设税
 应交税金——教育费附加
应交税金——地方教育费附加
贷：银行存款     如果我不做这一步的话，银行存款和账上就对不上呀      老师我要怎么做这一步呢