老师，以公司的库存商品给外面的人员发福利（送礼）（数额较大，比如100万）: 1.分录这样对吗？ 借:营业外支出 贷:主营业务收入 应交税费 借:主营业务成本 贷:库存商品 2.这种大额支出需要给个人代扣代缴个税吗

纤语 追问

2021-02-20 20:03

如税率是1%，库存商品价值是10000:
借:销售费用
贷:库存商品  10000
应交增值税  100
应交个税   ？（个税怎样计算，按什么税率）

小林老师 解答

2021-02-20 20:11

您好，个人所得税按偶然所得20%

纤语 追问

2021-02-20 20:22

好的，如果是一般纳税人，
应交增值税怎样计算？
1.是直接10000*13%吗
2.是直接计提销项税还是进项税转出呀

小林老师 解答

2021-02-20 20:23

您好，是13%，对应进项税可以抵扣

纤语 追问

2021-02-20 20:29

1.原始凭证只用出库单可以吗？
2.对方不愿签字，不会提供身份证号，无法申报个税怎么办呀

小林老师 解答

2021-02-20 21:53

您好，是可以出库单。没身份证也可以在大厅批量申报