2020年暂估了一笔加工费，2021年1月发票回来了，用做账务处理吗？如果用，分录应该咋做，我们是小企业会计准则

圆 追问

2021-02-20 09:51

跨年了，还可以冲红？

宸宸老师 解答

2021-02-20 09:52

您好，可以的。暂估的跨年也可以红冲

圆 追问

2021-02-20 09:55

当时已经付款了的，我做的分录是：借   委托加工物资     贷    银行存款

宸宸老师 解答

2021-02-20 09:56

您好
您这个不是暂估呀，是在没有发票的情况下，正常入账的。
那么我建议您把发票直接放进去了

圆 追问

2021-02-20 09:59

老师，是在什么情况下，才是暂估啊，去年12月的时候，都付了款，就是发票还没开回来，然后我就都暂估了

宸宸老师 解答

2021-02-20 10:01

您好，如果当时业务已经发生，那么就可以暂估
借：委托加工物资
贷：应付账款-暂估
等发票到以后，先红冲，再根据发票入账 
借：委托加工物资
贷：应付账款






您之前付的钱，就正常做账
借：应付账款
贷：银行存款

圆 追问

2021-02-20 10:07

我当时没有做应付账款来过渡，直接做银行存款了，那我现在直接把发票放在12月的凭证后面就可以了是吗？

宸宸老师 解答

2021-02-20 10:21

您好，是的，现在建议您直接把发票放进去即可