送心意

宸宸老师

职称注册会计师

2021-02-20 09:47

您好,需要的,先把当时暂估的分录红冲,然后根据发票重新正常做分录

追问

2021-02-20 09:51

跨年了,还可以冲红?

宸宸老师 解答

2021-02-20 09:52

您好,可以的。暂估的跨年也可以红冲

追问

2021-02-20 09:55

当时已经付款了的,我做的分录是:借   委托加工物资     贷    银行存款

宸宸老师 解答

2021-02-20 09:56

您好
您这个不是暂估呀,是在没有发票的情况下,正常入账的。
那么我建议您把发票直接放进去了

追问

2021-02-20 09:59

老师,是在什么情况下,才是暂估啊,去年12月的时候,都付了款,就是发票还没开回来,然后我就都暂估了

宸宸老师 解答

2021-02-20 10:01

您好,如果当时业务已经发生,那么就可以暂估
借:委托加工物资
贷:应付账款-暂估
等发票到以后,先红冲,再根据发票入账 
借:委托加工物资
贷:应付账款






您之前付的钱,就正常做账
借:应付账款
贷:银行存款

追问

2021-02-20 10:07

我当时没有做应付账款来过渡,直接做银行存款了,那我现在直接把发票放在12月的凭证后面就可以了是吗?

宸宸老师 解答

2021-02-20 10:21

您好,是的,现在建议您直接把发票放进去即可

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相关问题讨论
你们公司如果有对外筹资等业务就用企业会计准则,反之就是小企业会计准则。
2018-09-26 11:09:52
您好,需要的,先把当时暂估的分录红冲,然后根据发票重新正常做分录
2021-02-20 09:47:08
选择新会计准则吧
2017-12-21 15:22:39
小的一般就适合小公司,小规模 启用之后不能随意更换
2017-12-13 21:20:53
小企业会计准则是专门针对新成立的,规模比较小的企业设置的,小企业会计准则所使用的会计科目都是常用性的,没有太多特殊性的科目。
2018-11-30 09:57:33
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