老师好，我是一家快递公司，我们有减免税额，增值税进项税额需要对减免税部分的进项税做转出，可是我就是不理解这个减免税部分是啥意思？我要算这个进项税额转出是要以那个基数算啊

爽歪歪 追问

2021-02-19 13:08

那这部分免税收入就是我们未开票的销售收入吗？我找不到这个实际数据了

朴老师 解答

2021-02-19 13:10

对的
就是你们的未开票的销售收入的
你得挨笔找的

爽歪歪 追问

2021-02-19 13:13

是要按总得销售收入的百分比换算之后在计算税额吗？还是就是全部的销售收入啊

朴老师 解答

2021-02-19 13:17

同学你好
对的
按照百分比换算之后计算税额的

爽歪歪 追问

2021-02-19 13:29

老师，是这样的，我们没开票的含税收入74717.5，我是用这个数除以开具专票和普票，外加没开票的含税收入出来的百分比在乘以未开票的含税收入得出来的结果再去算转出的进项税吗

朴老师 解答

2021-02-19 13:35

就是免税的收入不能抵扣进项
没开票的是无票收入和开票的收入一样的
都可以抵扣
只是免增值税的不能抵扣