我在去年12月多计提的年终奖，是在2021年2月发放后进行账务调整还是在所得税汇算的时候做账务调整，还涉及了所得税和法定盈余公积金，这些的分录应该怎么做

蒋飞老师 解答

2021-02-19 12:43

借以前年度损益调整
贷利润分配…未分配利润
应交税费…应交企业所得税
盈余公积…法定盈余公积

小球 追问

2021-02-19 13:09

我们是执行小企业会计准则，那2月份进行调整，那在2021年一季度是不是就要补缴所得税，而不是在汇算的时候进行调增

蒋飞老师 解答

2021-02-19 13:32

你好！可以的，你的理解很对，可以在一季度补交税款的

小球 追问

2021-02-19 13:37

那也可以在汇算清缴后再进行帐务调整喽，这时的分录又应该怎么做？小企业准则

蒋飞老师 解答

2021-02-19 13:46

可以的，也是做前面的分录