老师 我们前年开了一笔百多万的票出去，甲方把钱付给了挂靠在我们公司的分公司账户上，我们账上这笔应收款该如何解决

1184368902 追问

2021-02-19 14:06

那只是把应收款明细科目变了。老板说要写个什么。才能抹平这笔应收账款

王超老师 解答

2021-02-19 14:07

你好，你们要把这笔款收回来的。是要找你们分公司的

1184368902 追问

2021-02-19 14:14

老师 这笔账其实是分公司的，我们只收管理费

王超老师 解答

2021-02-19 14:18

你好，你这个问题没有问清楚啊

1184368902 追问

2021-02-19 14:19

那如果想把这笔应收账冲了，我们是不是要喊分公司把管理费那些转给我们就是了。

王超老师 解答

2021-02-19 14:23

你好，那么你当时就不能确认这个应收账款，而是只能确认管理费用的收入的
你现在要冲销回去
借：主营业务收入
贷：应收账款

1184368902 追问

2021-02-19 14:30

老师 那之前的应交税费交了也要冲掉吧？与我们开的发票出去却只记部分的管理费收入，有没有影响？

1184368902 追问

2021-02-19 14:31

税务局会不会认为我们是虚开发票呢？我们的挂靠业务全是公司开票然后确认收入

王超老师 解答

2021-02-19 14:34

你好，会的，因为税务局是要求三流合一的

1184368902 追问

2021-02-19 15:08

老师 那我要签什么手续，别人把款付给第三方了

王超老师 解答

2021-02-19 15:14

你好，你要写付款申请单，让你们老板签字的

1184368902 追问

2021-02-19 15:56

老师 我不明白为什么我要写付款申请单？我现在是账上要收回那笔钱

王超老师 解答

2021-02-19 15:57

你好，我以为甲方把钱付给你们，你们现在需要把钱付给你们的分公司

1184368902 追问

2021-02-19 16:48

我们前年开了一笔百多万的票出去，甲方把钱付给了挂靠在我们公司的分公司账户上，我们当初记的收入和应收账款，现在这笔钱到不了我们账上了，甲方直接付给了我们一个分公司，我们和分公司的业务主要是他们挂靠我们，我们开票，收款，然后扣除管理费后就把其他钱打给他们。现在应收账款挂在我们账上很久了，要如何处理这笔应收账款

王超老师 解答

2021-02-19 16:54

你好，首先你你要把这个应收账款转到你们分公司，然后再将这个款冲减你们的主营业务收入

1184368902 追问

2021-02-19 17:17

先把应收账款转到分公司，然后再冲减当时开票记的收入分录吗？
1.应收账款转出分公司
借:应收账款-分公司
        贷：应收账款-某公司
2.冲减收入
借：主营业务收入
           应交税费-增
    贷：应收账款-某公司
这个分录也不对啊，不平

王超老师 解答

2021-02-19 17:19

你好，这个要把之前的应收账款一起考虑进去啊
你这个应收账款之前是
借：应收账款
贷：主营业务收入
是有这个分录才产生的

1184368902 追问

2021-02-19 17:48

这个要把之前的应收账款一起考虑进去啊
你这个应收账款之前是
借：应收账款
贷：主营业务收入
是有这个分录才产生的@茉莉 
你说的意思是上面分录不对吗？那正确的分录是什么？

王超老师 解答

2021-02-19 18:11

你好，你这个相当于是调整分录。你可以考虑一下，之前的应收账款是怎么产生的