你好老师，我们公司给客户寄了80件货，但是损坏了2件退回来了，这个客户是预付了100万，货退回来时2件货的钱还得退回他的预付款里，这个会计分录怎么做

maize老师 解答

2021-02-18 15:12

是有退货？你之前做收入结转成本多结转2件吗，那这个退回，借应收 负数，贷主营业务收入 负数，销项税额 负数，借主营业务成本 负数，贷库存商品  负数， 借应收 贷银行，

maize老师 解答

2021-02-18 15:15

你之前做啥，你这个之前是不是做，借主营业务成本，贷库存商品包括2件？ 这个对应冲需要对应收入冲掉，成本才冲掉，

maize老师 解答

2021-02-18 15:23

这个退回，借应收 负数，贷主营业务收入 负数，销项税额 负数，借主营业务成本 负数，贷库存商品  负数， 借应收 贷银行，  这个就是全套分录，

maize老师 解答

2021-02-18 15:23

你冲成本，对应需要开红字发票，冲收入才可以，要不税局咋知道有退货，

maize老师 解答

2021-02-18 15:24

收入和成本是配比的，你退货 冲收入，对应结转成本才同步冲掉，

maize老师 解答

2021-02-18 15:36

负数表示是你们销售货物有退货产生，

maize老师 解答

2021-02-18 16:09

做样品再做，借销售费用 贷库存商品，

夏楠 追问

2021-02-18 15:04

我先做了一笔
借：库存商品
贷：主营业务成本

夏楠 追问

2021-02-18 15:05

这个对吗

夏楠 追问

2021-02-18 15:13

结转的我还没做

夏楠 追问

2021-02-18 15:14

我现在整个流程退回两件，我做的会计分录
借库存商品
贷主营业务成本

夏楠 追问

2021-02-18 15:15

但是他们预付的钱我要还给他们，因为2件货退回来了，2件货的钱就得还给他们，这个会计分录怎么做

夏楠 追问

2021-02-18 15:16

对，之前我做的借主营业务成本贷库存商品

夏楠 追问

2021-02-18 15:17

我现在赚不回来了，我不知道怎么做整个过程的会计分录了（就是退回两件这个）

夏楠 追问

2021-02-18 15:24

负数是什么意思

夏楠 追问

2021-02-18 15:43

我们退的2件货直接做市场的样品，也是这样做分录吗

夏楠 追问

2021-02-18 15:45

是不是我原来卖的时候做的分录，现在依然做一样的分录，就是是负数？