母公司收到子公司上缴利润,涉及哪些税费? 问
都是有限公司的,不需要交税。 答
老师,我想问一下,我再核对应收应付的时候,22年有一 问
您好,冲红这个发票,对应的冲销账务即可。 答
请问,我们是信息科技公司,公司购买的网络安全服务 问
你好!这个计入管理费用-服务费就行 答
老师,想问下送货是双刃铣刀,我司入库下订单是全新 问
你好,这个还是要改一下比较好 答
请教一下,我公司的进项是进口的,销售在国内,那我的 问
你好,一样的(收入-成本)/收入*100% 答
老师,其余的不用分析,就帮我分析一下,33.5是从哪里来的?实际发出去的33.5怎么算出来的????甲公司(一般纳税人)的存货采用计划成本核算,2019年4月份发生如下事项:(1)期初结存原材料计划成本为25万元,材料成本差异借方余额为3万元,存货跌价准备贷方余额为3万元。(2)2日,购入原材料一批,实际支付价款为50万元,取得增值税专用发票上注明的增值税税额为6.5万元;采购过程中发生运杂费0.3万元,保险费1万元,入库前挑选整理费0.2万元。该批材料的计划成本为58万元。(3)10日,生产领用该原材料一批,领用材料计划成本30万元。管理部门领用原材料一批,领用材料计划成本5万元。(4)15日,收回之前委托A公司加工的半成品一批,委托加工时发出半成品的实际成本为15万元,加工过程中支付加工费2万元,装卸费0.8万元,受托方代收代缴消费税4.5万元。甲公司收回该委托加工物资后准备继续加工生产,该批半成品的计划成本为20万元。(5)月末,甲公司结存原材料的可变现净值为42万元。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。(答案中金额单位用万元表示,有小数点的保留两位小数)
答: 33.52是领用的实际成本 领用计划成本35×(1-差异率)=33.52
①该企业受赠设备应调增应纳税所得额=550+71.5=621.5(万元),运杂费2万元未明确是运费还是装卸费,也没说有增值税专票,不能抵扣进项税,只能计入设备成本。 ②该企业当年将设备提取折旧调减应纳税所得额=(550+2)×(1-10%) /10/12×4=16.56(万元)问题:1、以上中2万元因为无法确定是什么费用,所以不能抵扣进项税?意思是不是就是说如果能够抵扣进项税就能计入到企业所得额中?2、题目中说折旧年限按照税法规定最低折旧年限计算,为什么不是除以6而是除以10呢?谢谢
答: 你好,第一问,运杂费由公司承担,如果开具专票,可以抵扣进项税,那么计入设备的价值就是不含税金额,计算应纳税所得额也是不含税金额。
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
甲公司2016年6月20日购入一台不需要安装的机器设备,取得增值税专用发票注明的金额为500万元,增值税额为85万元,发生了相关的运杂费为100万元(不考虑运费抵扣增值税的因素)。该项资产预计使用5年,预计净残值为0,采用年数总和法计提折旧,2017年末,公司发现该项资产有减值迹象,该项资产的公允价值为310万元,处置费用为10万元,预计持续使用该项资产的未来现金流量的现值为280万元,该项设备2017年应计提的减值为
答: 固定资产入账价值500+100=500 累计折旧600*(5/15+4/15*6/12)=280 账面价值500-280=220 没有发生减值