12月应交增值税5万多，后来找税务局做了增值税进项留抵税额抵减增值税欠款申请表。用1月份的进项税额抵减增值税。请问一月份的凭证如何做分录？怎么把未交增值税5万多贷方科目余额结平？

年末，需要将留抵进项税额三级科目转到二级科目嘛？借：应交税费-增值税留抵税额，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 嘛？

答： 你好,这个是不用做这个分录的,留抵税额放在账上就行的.

平时各月不结转可以，但年底是需要结转的，要结平“应交增值税’‘的各明细科目： 　　结转进项税额： 　　借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 　　　　贷：应交税费——应交增值税（进项） 　　结转销项税额： 　　借：应交税费——应交增值税（销项） 　　　　贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 　　根据“应交税费——应交增值税——转出未交增值税”科目差值，转入“应交税费——未交增值税”科目借或贷。如果“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为当年留抵的进项税额；如果贷方有余额

答： 老师，我上年增值税没有做上面步骤的结转，今年3月份补做上面分录结平可以么

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师有实操题，如果用第二种方法那销项税额、进项税额等明细科目还有余额呀？1．月末结转，应交税费-应交增值税-进项税额/销项税额/进项税额转出都通过应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目余额结转为零。当月如果销项税额大于进项税额，应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目余额在贷方，再结转至应交税费-未交增值税贷方。2．实操中也可直接借计应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷计应交税费-未交增值税。应交税费-应交增值税-进项税额、销项税额、进项税额转出之和应为贷方余额，与应交税费-应交增值税-转出未交增值税的借方刚好将应交税费-应交增值税二级科目余额抵为零。

答： 你好，第一种分录正规处理方式。第二种不明白为什么这样转