公司需要注销，但是库存是500多万，欠法人500多万，请问这个账目怎么消耗掉

王超老师 解答

2021-02-08 13:53

你好，不需要变成小规模纳税人，你这个分录相当于是你们法人把这笔库存商品处理掉的

王超老师 解答

2021-02-08 13:57

你好，你前面不是说，库存是500多万？后面又说消耗掉了，我被你弄糊涂了

王超老师 解答

2021-02-08 14:05

你好，是的，你用我刚才的分录，就可以消耗掉了

王超老师 解答

2021-02-08 14:18

你好，这个是注销的，因此这个不能使用持续经营的假设，相当于是把这个库存商品提前给法人的，因此是要根据个人所得税来缴纳的

王超老师 解答

2021-02-08 14:41

你好，需要的，这个相当于是把库存商品归还给股东，超过他当时缴纳的实收资本的部分，按照股息红利来缴纳个人所得税的

王超老师 解答

2021-02-08 14:46

你好，不需要消耗掉的，你做了这个分录，库存商品的所有权已经是归你们法人了，跟你们没有关系的。你们现在只是代为保管的

王超老师 解答

2021-02-08 14:52

你好，可以啊，这个库存商品已经是法人的了

王超老师 解答

2021-02-08 15:07

你好，
借：其他应付款
贷：库存商品
这样处理之后，就没有欠法人的钱了

王超老师 解答

2021-02-08 15:11

你好，法人拿回他的实收资本不需要缴税，超过的部分，按照股息红利缴纳个人所得税

坚强的盼望 追问

2021-02-08 13:50

是不是需要一点点消耗？因为注销的时候账面基本上不是平的最好吗

坚强的盼望 追问

2021-02-08 13:51

而且是不是需要把一般纳税人降为小规模，

坚强的盼望 追问

2021-02-08 13:52

转到其他应付款是为什么呢

坚强的盼望 追问

2021-02-08 13:56

消耗掉了，那其他应付款不是又增加了吗，因为其他应付款还有500万需要平

坚强的盼望 追问

2021-02-08 14:02

我说的是库存500多万，欠法人500多万

坚强的盼望 追问

2021-02-08 14:03

这些都需要消耗掉

坚强的盼望 追问

2021-02-08 14:07

那需要补缴税不

坚强的盼望 追问

2021-02-08 14:36

那就是相当于把产品卖给了法人是吗？那把公司降为小规模，然后30万以内免税，然后用费用票子抵企业所得税怎么样？需要开发票吗

坚强的盼望 追问

2021-02-08 14:38

因为本来也是欠款法人，用库存商品顶账也需要缴税吗

坚强的盼望 追问

2021-02-08 14:45

那库存用那种方式消耗掉最好呢

坚强的盼望 追问

2021-02-08 14:48

我是外账会计，如果不消耗库存600多万，欠法人500多万能过去？？

坚强的盼望 追问

2021-02-08 15:06

那就是不用做借法人。贷库存商品的分录吗，那欠法人的款怎么还呢

坚强的盼望 追问

2021-02-08 15:09

可是不是说需要缴税吗

坚强的盼望 追问

2021-02-08 15:10

法人怎么最后怎么处理呢