老师，您好！请问关于增值税从采购、销售、月末结转、认证抵扣到缴纳增值税这一账务完整的分录怎么写？谢谢！

向前 追问

2021-02-07 12:17

一般纳税人

向前 追问

2021-02-07 12:18

可以把一般纳税人和小规模的一起提供给我吗？谢谢！

思顿乔老师 解答

2021-02-07 14:33

借：原材料 
贷：银行存款
借：应收账款/银行存款
 贷：主营业务收入
 应交税费—增值税销项
借：应交税费—增值税销项
贷：银行存款

思顿乔老师 解答

2021-02-18 09:23

小规模的专票是抵扣不了，所以直接是原材料。一般纳税人，专票可以抵扣（普票抵扣不了），原材料 应交税费—增值税—进项