老师 请问 建筑公司 确认成本时没有库存商品这个科目 2017年的成本要做转出 怎么写分录

?Elena? 追问

2021-02-06 19:10

是啊，就是发现2017年确认的成本是错的，现在要转出来，也就是减少成本，以前的分录如图，主要是涉及到以前年度了，不知道怎么写分录

郭老师 解答

2021-02-06 19:30

借应付帐款贷工程施工

?Elena? 追问

2021-02-06 19:38

不涉及以前年度损益调整的分录吗

郭老师 解答

2021-02-06 19:39

你这个业务没有做损益科目的

?Elena? 追问

2021-02-06 19:40

刚才的图错了，这个才是确认成本的分录，是主营业务成本

郭老师 解答

2021-02-06 19:43

借工程施工
贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整
贷利润分配

?Elena? 追问

2021-02-06 19:49

工程施工是毛利，而且本来是在借方的，现在调整也写在借方吗？确定 是这样写吗？

郭老师 解答

2021-02-06 19:51

你好这个是冲了成本
没有冲毛利
工程施工借方现在是
没有给你动工程结算
现在你的成本归集都在工程施工挂着

?Elena? 追问

2021-02-06 19:53

不是啊，我的成本都在：主营业务成本-工程成本 中挂 着呀，工程施工的二级科目是毛利

郭老师 解答

2021-02-06 19:58

现在红冲
不能动你的工程结算
调整你的成本
现在找个科目归集

郭老师 解答

2021-02-06 19:58

你是什么原因需要调整
你的收入需要修改的吗

?Elena? 追问

2021-02-06 20:26

老师，我收入不改，我只要改成本，我成本确认多了，现在要转出来呀，就是这么简单呀，你看我确认成本的科目是主营业务成本-工程成本，为什么红冲时用的是工程施工呢？

郭老师 解答

2021-02-06 20:30

主营业务成本用利润分配代替了
跨年了
你正常的借工程施工
工程结算
贷主营业务成本
不是吗
跨年借工程施工
工程结算
贷以前年度损益调整
你这个一做你的工程结算得有余额了

?Elena? 追问

2021-02-06 20:32

我有点蒙了，还是没明白，老师，那现在正确的分录应该怎么写，我就按你的做账

郭老师 解答

2021-02-06 20:43

你的工程结算有问题么

郭老师 解答

2021-02-06 20:44

没有问题
借工程施工贷以前年度损益调整

?Elena? 追问

2021-02-06 20:44

我也不清楚，没弄怅，如果调整了工程施工，工程结算会有影响吗

郭老师 解答

2021-02-06 20:45

这两个科目如果你这个工程已经完工了没有余额的

?Elena? 追问

2021-02-06 20:48

哦，那没有，工程没有完工，所以现在转出2019年的成本正确的分录是：
借：工程施工-毛利   200万
贷：以前年度损益调整   200万
借：以前年度损益调整   200万
贷：利润分配   200万
对吗？

郭老师 解答

2021-02-06 20:56

你这个二百万哪里来的

?Elena? 追问

2021-02-06 20:58

额，这200万是2019年已经确认为成本了，老师，您是不是还没理解我的意思呢，我在2019年确认多了200万的成本，现在2021年要把这200万成本做转出，是不是这么做分录？
借：工程施工-毛利   200万
贷：以前年度损益调整   200万
借：以前年度损益调整   200万
贷：利润分配   200万

郭老师 解答

2021-02-06 20:59

工程施工二级科目不是毛利
哪有这么高的毛利

你正常的借工程施工
工程结算
贷主营业务成本
这个能看懂吗

郭老师 解答

2021-02-06 21:00

主营业务成本用利润分配代替了
跨年了
你正常的借工程施工
工程结算
贷主营业务成本
不是吗
跨年借工程施工
工程结算
贷以前年度损益调整
你这个一做你的工程结算得有余额了



我说的这些你没看懂是不是

郭老师 解答

2021-02-06 21:01

如果理解不了
借工程施工毛利
工程结算xx项目
贷以前年度损益调整
直接原路冲吧