老师，您好！请问什么情况下产生的税额叫留底税额？请举例说明一下，非常感谢！

向前 追问

2021-02-05 23:03

您所说的这个进项是认证的，还是没认证的？

思顿乔老师 解答

2021-02-05 23:06

您好，已经认证的，没有认证的放入待抵扣谢谢！

向前 追问

2021-02-06 16:11

采购货物时，借：库存商品  100
                                应交税费-应交增值税（待认证进项税额）13
                       贷：银行存款  113
销售货物时：借：应收账款   226
                        贷：主营业务收入   200
                         贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 26
请问这个进项税和销项税期末要如何处理？请提供分录（含金额）
谢谢！

思顿乔老师 解答

2021-02-06 17:02

借：应交税金-应交增值税(销项税)

       应交税金-应交增值税(进项税额转出)

贷：
       应交税金-应交增值税(转出未交增值税)

思顿乔老师 解答

2021-02-06 17:02

借：应交税金-应交增值税(销项税)26
贷：应交税金-应交增值税(转出未交增值税)26