送心意

maize老师

职称初级会计师,中级会计师

2021-02-05 10:40

1我这边处理是补12月,是年报和季报可以不一样,2你们那边必须一样话,反结账补12月还需要去修改季报这样,3 做借以前年度损益调整,贷应付职工薪酬 借未分配利润 贷以前年度损益调整,应付账款改为应付职工薪酬,我看法是理论上面还不如就反结账做12月,4 做这个对应不调资产负债表,你直接去申报年报税收金额包括这个,账上金额不包括,这样纳税调减,

jenny.jiang 追问

2021-02-05 10:43

如果可以补计提12月份的话,我是做一月份的账的时候补计提了吧,就是一月份计提两笔工资?这样可以吗

maize老师 解答

2021-02-05 10:48

我这个建议反结转到12月的账上比较好。我不建议做1月的账上。

maize老师 解答

2021-02-05 10:49

你想20年税前扣除的话,就做在·12个月的账上,要不就是你1月做以前年度损益调整对应这个纳税调减,

jenny.jiang 追问

2021-02-05 10:50

问题是我所得税季报报了,也交了七千多所得税,我一修改的话,那我就显示多交所得税了?那这个不是还要申请退税?

maize老师 解答

2021-02-05 10:59

你们那边的年报需要和季报财务部分是一样的吗?

maize老师 解答

2021-02-05 11:00

你这个不一样的话,年报按新财务报表去申报就可以啦。是不是会产生退税需要看你做汇算清缴之后纳税调整之后是不是多交了

jenny.jiang 追问

2021-02-05 11:03

这个不清楚,我也问了同一个市区的同行,说是让我反结帐过去补计提,然后不要去修改所得税季报,直接汇算清缴的时候更正,这样行得通吗

maize老师 解答

2021-02-05 11:08

可以,那你们那边的年报和季报也是可以不一样的。

jenny.jiang 追问

2021-02-05 11:15

好的,谢谢老师了,一般不一样是没什么关系吧,后续如果要一致的话,再可以去修改的是吧

maize老师 解答

2021-02-05 11:24

是的,一般是可以不一样的,如果是需要一样,你这个修改4季度申报就可以啦。

jenny.jiang 追问

2021-02-05 12:27

好的,我知道了,谢谢老师

maize老师 解答

2021-02-05 13:23

好的,我先回复别的学员呐。

jenny.jiang 追问

2021-02-05 16:22

老师,别,还有一个问题就是我已经反结账了,再10月份重新补计提了一个工资,那我12月份计提的所得税分录要更改吗

maize老师 解答

2021-02-05 16:23

是直接12月补上就可以,这个对应所得税分录可以不需要调整,你计提是不是4季度交所得税?

jenny.jiang 追问

2021-02-05 16:25

对的,我是第四季度交了7000的所得税

maize老师 解答

2021-02-05 16:27

那就不需要处理就这样,先这样,不处理

jenny.jiang 追问

2021-02-05 16:28

好的,就是补计提工资后,直接把本年利润的余额结转到未分配利润就可以了吧

maize老师 解答

2021-02-05 16:46

是的,是的,是的本年利润期末数为0 

jenny.jiang 追问

2021-02-05 16:56

谢谢老师耐心解答

maize老师 解答

2021-02-05 16:57

好我先回复别的学员了

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