当月应交未交增值税税额问题 老师是不是一般纳税人。当月有营业收入并已经做了会计分录 都是需要先要 1：借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 然后再进行第二个会计分录 2：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 :应交税费-未交增值税 不能省了第一步？直接做第二步的分录？

莎莎吾见了 追问

2021-02-04 21:29

月尾直接做、借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 :应交税费-未交增值税 

那我的帐上。。应交税费-应交增值税（销项税额）  贷方不是一直有金额在吗？
而我的应交税费-应交增值税（转出未交增值税）同时也是在借方一直有金额在

郭老师 解答

2021-02-04 21:30

你好
是的
是的
是的

莎莎吾见了 追问

2021-02-04 21:31

那我这金额一直挂着不是有问题吗？

郭老师 解答

2021-02-04 21:31

可以年末在结转的

莎莎吾见了 追问

2021-02-04 21:33

那要是规范做这些增值税分录。我应怎么办才好
是每月尾都把二个会录做了，还是其实是等年底一次过结转？

我之前就是会计分录做得不规范。现在需要全部调整。怕做错了

郭老师 解答

2021-02-04 21:39

你好
月末结转或者年末结转都可以的

莎莎吾见了 追问

2021-02-04 21:42

老师。你的意思是说，我不想麻烦就可以年尾一次过结转。这样也是合规范的

像要是我当月有收入增值税只是记
应交税费-应交增值税（销项税额。
次月直接做。借：应交税费-应交增值税（销项税额）  贷 银行   这样就不合规范了？

郭老师 解答

2021-02-04 21:45

不是
你们单位是一般纳税人的吗

莎莎吾见了 追问

2021-02-04 21:49

是的。我公司是一般纳税人
我之前因为会计分录都是
借 应收帐  贷 主营业务 贷 应交税费-应交增值税（销项税额

次月直接
借：应交税费-应交增值税（销项税额   贷：银行

现在我公司的会计说我这样不够规范。要我调整所有分录（因为我之前这样记错，。其实应交的增值税是不受影响，所以调帐就是只花时间，但是我怕我调了都是不合规范就不好了）

郭老师 解答

2021-02-04 21:54

借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税销项，
月末借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税，
次月借应交税费，未交增值税贷银行存款。

郭老师 解答

2021-02-04 21:54

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税，做这个不就可以了吗？你的肖像和转出未交增值税都没有余额

莎莎吾见了 追问

2021-02-04 21:59

我以前都是做小规模，现在做一般纳税人就有点分不清楚了。所以不是太懂怎么样才规范

郭老师 解答

2021-02-04 22:06

上面的做法就是规范的。