老师，资产负债表中的应付工资，是应发工资，减去实发工资的差额吗？资产负债表中应付工资出来的数我不知道是对还是错的

巴豆 追问

2021-02-04 18:07

在九月的期末是4万，我做完10月的账，期末数是3万8了，我不知道这个数对不，怎么判断

bamboo老师 解答

2021-02-04 18:33

请问您现在是还有3万8的工资没有发放吗

巴豆 追问

2021-02-04 18:56

九月的期末是42017.89，
10月份计提工资21285.41
10月份实发九月工资20795.42
10月份的保险，单位的2390.62个人1065.84个税97.44

bamboo老师 解答

2021-02-04 19:30

10月份的保险 单位的2390.62也在应付工资科目核算的吗

巴豆 追问

2021-02-05 10:20

老师我按你给我发的分录做了工资和保险，资产负债表中应付工资提现了个税，但是应交税费没有体现。这个个税已经缴纳了，

bamboo老师 解答

2021-02-05 10:22

借：应交税费-个人所得税
贷：银行存款
这个分录也写了吗
发放的分录
借：应付职工薪酬
贷：应交税费-个人所得税
贷：银行存款

巴豆 追问

2021-02-05 10:22

不是的，老师。我这个资产负债表中应付工资里头是计提工资减去实发上月工资减去个人社保减去个税的。个人部分的社保

巴豆 追问

2021-02-05 10:23

我是这样弄的，例如做10月账，我们单位是社保扣缴的都是本月的，完了工资和个税是上个月的。
计提社保，管理费用单位，贷应付工资单位
扣缴社保借应付工资单位其他应付款个人，贷银行
工资九月计提的是应发数，
10月发放时，借应付工资应发数
贷其他应付款个人社保，应交税费个人所得税，银行
10月扣缴个税时，应交税费个人所得税，贷银行，出来的资产负债表中只有应付工资体现了个税，
应交税费没变，没体现

bamboo老师 解答

2021-02-05 10:23

应付工资里头是计提工资减去实发上月工资减去个人社保减去个税？

把您分录写下 带上数据 

巴豆 追问

2021-02-05 10:24

 发放的分录 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个人所得税 贷：银行存款

bamboo老师 解答

2021-02-05 10:25

发放这样写分录正确的啊

bamboo老师 解答

2021-02-05 10:25

但是贷方还有个人社保费也要写上啊

巴豆 追问

2021-02-05 10:39

老师您看下

巴豆 追问

2021-02-05 10:40

老师，您看下

巴豆 追问

2021-02-05 10:43

是需要再加一个这个凭证吗？下面这个图片

bamboo老师 解答

2021-02-05 10:43

您上个月计提的工资是21958.7么

巴豆 追问

2021-02-05 10:49

嗯。是的。上个月是之前会计做的，我看他做的账都是计提的应发工资

bamboo老师 解答

2021-02-05 10:52

计提的应发工资 是正确的

那您九月的期末是42017.89， 10月份实发九月工资20795.42  计提跟发放差额很大啊

巴豆 追问

2021-02-05 10:54

九月资产负债表中期末应付工资是42017.89

巴豆 追问

2021-02-05 10:58

现在问题就是应付工资体现个税了，但是应交税费不体现。[捂脸]我看之前会计做的资产负债表中，应付工资和应交税费都体现，到我这就不体现了，[流泪]

bamboo老师 解答

2021-02-05 11:04

之前会计做的资产负债表中，应付工资和应交税费都体现

请问应交税费是怎么体现的  借方还是贷方余额

巴豆 追问

2021-02-05 11:11

老师，您看下

bamboo老师 解答

2021-02-05 11:12

这个是缴纳了个人所得税 没有从工资里面扣除
您本期发放的工资扣了多少个人所得税？