老师,我想请问一下对方单位给我们开具了一张增值税发票,发票金额为6000元,其中增值税进项税339.62 我们做账如下: 借:主营业务成本 5660.38 应交税费-应交增值税(进项税额) 339.62 贷:应付账款 6000 跨月,对方单位开具了增值税专用负数发票及增值税普通发票,改变的增值税进项税额由对方单位负担,在支付货款时直接扣减,我应该如何做账呢,
学堂用户_ph341092
于2021-02-04 17:58 发布 706次浏览
- 送心意
蔡C老师
职称: 注册会计师
2021-02-04 19:09
你好!
次月对方开具红字发票和普通发票,分录如下:
借:主营业务成本 339.62
贷:应交增值税—应交增值税—进项税额转出 339.62
收到款时,
借:银行存款 339.62
贷:营业外收入 339.62
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你好!
次月对方开具红字发票和普通发票,分录如下:
借:主营业务成本 339.62
贷:应交增值税—应交增值税—进项税额转出 339.62
收到款时,
借:银行存款 339.62
贷:营业外收入 339.62
2021-02-04 19:09:22

想想那个道理,如果借方不应该是进项税额,那么不是增加进项税额了?增值税进项税额转出就是减少进项税。相当于固定资产的累计折旧科目
2021-11-21 09:44:50

同学你好,销项和进项是指增值税的进项税和销项税。
2017-09-10 18:30:14

你好,开具普票需要计销项税,收到普票是价税合计入账的。
2018-09-29 20:28:12

你好!
借:主营业务成本(或库存商品)
应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:银行存款
2018-11-12 15:57:35
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学堂用户_ph341092 追问
2021-02-05 09:05