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庄老师

职称： 高级会计师,中级会计师,审计师

2021-02-03 15:49

你好，人力资源差额申报税率是5%
1.将差额扣除项目填入《增值税纳税申报表附列资料(三)》,利通劳务派遣公司选择适用5%征收率简易办法征收增值税,则该项业务均填列在第5栏.

①将差额扣除之前的本期服务、不动产和无形资产价税合计额535500填入本期服务不动产和无形资产价税合计额(免税销售额).

②第2列服务、不动产和无形资产扣除项目期初余额应为0.

③将本期产生的可以差额扣除的525000填入本期发生额,本期应扣除金额应为2、3列的合计额525000.

④本期实际扣除金额应为525000.本列≤第4列且本列≤第1列.

⑤第6列服务、不动产和无形资产扣除项目期末余额:填写服务、不动产和无形资产扣除项目本期期末结存的金额.本列=第4列-第5列=0.2.将本期销售情况填入《增值税纳税申报表附列资料(一)》①将开具发票的(差额扣除前)不含税销售额510000及税额25500分别填入9b栏开具其他发票项下的3、4列.

②9b栏第9列合计销售额应为510000,9b栏第10列合计销项(应纳)税额为25500,9b栏合计价税合计为535500.

③第9b栏12列服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额应为可差额扣除的525000(按《增值税纳税申报表附列资料(三)》第5列对应第5栏数据填写).第9b栏次13、14列差额扣除后的含税销售额和应纳税额分别为10000、500.

3.由于选择按照5%征收率简易办法计税,则取得的增值税专用发票对应进项税额5100元不得抵扣,不用填入增值税纳税申报表中.4.将差额扣除前的不含税销售额510000填入《增值税纳税申报表》(一般纳税人适用)第5栏一般项目本月数,21栏、24栏、32栏、34栏一般项目本月数均填列500.

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相关问题讨论
这个中间会申报2次，一次是小规模还有一次是一般纳税人这样，这个中间中的时候这个小规模会再申报一次，你这个税局会出来申报表，我看学员截图是2个表
2020-09-24 09:29:36
小规模和一般，纳税申报期限是一样的。一般是15天，遇到节假日会顺延。本月截止日期是8.15号。 零报就是数据天写0，然后申报。
2019-08-12 15:06:05
符合一般纳税人条件的可以申请成为一般纳税人，账簿设置、管理等 年销售额超过500万元的，一般会被认定为一般纳税人
2020-03-21 23:29:36
办理税务登记 核定税种 申报期登录电子税务局进行申报
2019-11-05 11:01:19
你好，嗯额，小规模怎么了呢
2019-06-19 17:40:21
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