老师，请问一下银行的手续费补开发票回来跨年账务处理如下做，对吗？

富贵法则 追问

2021-02-03 15:38

应该是这样子，摘要改了一下

富贵法则 追问

2021-02-03 15:40

老师，因为是2020年1-11月份的，2021年1月的银行开具的发票，在2020年的每个月都做了借：财务费用    贷：银行存款

富贵法则 追问

2021-02-03 15:42

老师，跨了年的，不用以前年度损益调整吗？是不是5月31日后才用得到以前年度损益调整这个会计科目吗？

冉老师 解答

2021-02-03 15:45

这样的话，费用你都做到20年了，仅仅是发票在21年，没关系的，其实你只要把发票付到20那笔凭证就好

富贵法则 追问

2021-02-03 15:51

可是因为开具的是增值税专用发票，还存在一个税款认证在2021年1月份

冉老师 解答

2021-02-03 15:52

这个如果是专票的有两种当时调整
第一种冲掉20年，21年重新做一笔，不要通过以前年度损益调整科目
第二种直接按照差额调整在21年

富贵法则 追问

2021-02-03 15:54

哦哦，明白了，谢谢老师