高速过路费电子发票怎么做账？在增值税发票勾选平台里看到的是有进项税额，但是电子发票显示的是电子普通发票，勾选了的话做账分录怎么做

会计学堂会员aok 追问

2021-02-03 14:58

老师您好，是员工开公司车子出差的过路费，那比如我现在勾选进项发票是1月所属期，比如其中一张通行证电子发票含税147.45元，税额4.42元，那么我做的分录就是借管理费用差旅费143.03元 应交税费应交增值税进项税额4.42元贷其他应付款147.45愿，如果是公司打报销款到员工卡上，那就把贷方换成银行存款对吧？

会计学堂会员aok 追问

2021-02-03 15:00

第二个问题，我现在勾选的话，我们一般纳税人报税时候，那个进项发票表二具体怎么填填哪行？我之前没填过

maize老师 解答

2021-02-03 15:12

是的，和你专票是一样填写附表2 第2栏下面，

会计学堂会员aok 追问

2021-02-03 15:37

好的，那报销款有真实的对应发票，就可以直接备注报销款，公司卡上转到员工卡上，贷银行存款，对吧

maize老师 解答

2021-02-03 15:41

是的，你这个说的没有问题。

会计学堂会员aok 追问

2021-02-03 15:48

比如1月员工出差住宿20天，对方酒店给他开了几张增值税普通发票合计金额2450元，机票300航空保险费50，合计2800元，那么我2月给他发工资时候，把1月报销款2800元从公司转账到他个人卡上，备注一下 报销款 就可以了对吧？做账时候做 借 管理费用差旅费 2800贷 银行存款2800 对吧老师

会计学堂会员aok 追问

2021-02-03 15:49

那么我3月初做2月的账，2月的银行回单里有这笔报销款，这笔银行流水怎么做账？

maize老师 解答

2021-02-03 15:57

是的，是的，是的，借 管理费用差旅费 2800贷 银行存款2800  你转账做这个就可以，

maize老师 解答

2021-02-03 15:57

没有报销可以做，借管理费用差旅费，贷其他应付款，报销做借其他应付款贷银行

会计学堂会员aok 追问

2021-02-03 15:59

比如我2月今天把员工1月报销款从公司账户打款到他私人账户上，备注 报销款。那我做借管理费用差旅费，贷银行存款对吧？那么我3月初去银行把公司2月银行明细账打印出来，我3月初看到的2月银行明细账里有这笔报销款打到员工卡上的流水，我到时候怎么做账？我知道贷银行存款，那我借什么？

会计学堂会员aok 追问

2021-02-03 16:04

或者说，员工1月的报销费，我是2月打到他们卡上，那么我1月可以先做借管理费用差旅费 贷其他应付款。2月银行流水这笔报销费支出，我做借其他应付款，贷银行存款，这样做就对了吗？

会计学堂会员aok 追问

2021-02-03 16:06

这个其他应付款后面是不是加上员工名字，等转账到他卡上时候就可以对应了

maize老师 解答

2021-02-03 16:11

你这个不是同一个月，借管理费用差旅费，贷其他应付款，报销做借其他应付款贷银行

maize老师 解答

2021-02-03 16:11

是的，其他应付款后面是不是加上员工名字，等转账到他卡上时候就可以对应了