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债权人：甲公司的账务处理如下： 借：无形资产 910 000 坏账准备 70 000 投资收益 10 000 贷：应收账款 950 000 银行存款 40 000 请问分录里面的坏账准备是属于计提还是结转或者是收回时记录的坏账准备？
Jinxi Huang
于2021-02-03 08:58 发布 1576次浏览
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小胡老师
职称： 中级会计师,初级会计师
2021-02-03 09:13
老师请问一下，我单位是小规模公司，6月份出售了一辆 问
你好，这个就是正常的货物销售 看一个月总的收入有多少。 答
我司小规模纳税人，供应商和客户都是一般纳税人。 问
同学您好，很高兴为您解答，请稍等 答
你好老师，外贸企业，预收10000美金，报关出口美金1000 问
假设汇率示例：收款日汇率 6.9，出口日汇率 6.92 1. 收到预收 10000 美金时 借：银行存款 - 美元户（10000×6.9） 69000 贷：预收账款 - XX 客户（10000×6.9） 69000 2. 报关出口 10001.38 美金时（确认收入，体现多出口差额） 借：预收账款 - XX 客户（已预收的 10000×6.9） 69000 应收账款 - XX 客户（差额 1.38×6.92） 9.55 贷：主营业务收入 - 出口收入（10001.38×6.92） 69210.55 3. 后续处理差额 1.38 美金 若客户补付 1.38 美金（按补付当日汇率 6.93 折算）： 借：银行存款 - 美元户（1.38×6.93） 9.56 贷：应收账款 - XX 客户 9.55 财务费用 - 汇兑损益（差额） 0.01 若客户无法补付（小额差额，符合 “非主要货币小额差额” 条件）： 期末按 期末即期汇率 调整，差额计入 “财务费用 - 汇兑损益”： 假设期末汇率 6.91，1.38 美金折算为 9.54 元，比原挂账 9.55 元少 0.01 元： 借：财务费用 - 汇兑损益 0.01 贷：应收账款 - XX 客户 0.01 答
老师，企业租厂房整个流程的账务处理怎么做 问
支付租金：若预付，借 “预付账款”，贷 “银行存款”；每月摊销，借 “制造费用 / 管理费用”，贷 “预付账款”；若当月付当月，直接借 “制造费用 / 管理费用”，贷 “银行存款”。 支付押金：借 “其他应收款 - 厂房押金”，贷 “银行存款”；租期结束收回，反向分录。 发生装修费（大额）：借 “长期待摊费用”，贷 “银行存款”；按租期摊销，借 “制造费用 / 管理费用”，贷 “长期待摊费用” 答
咨询邹老师，国企收到政府拨款的隐债化债资金，用于 问
收到隐债化债资金时： 借：银行存款 贷：专项应付款 — 政府隐债化债资金 用资金偿还债务本金时： 借：应付账款 / 长期借款等（对应需偿还的债务科目） 贷：银行存款 债务清偿后，结转专项应付款（需按政府规定或文件确认无需返还）： 借：专项应付款 — 政府隐债化债资金 贷：资本公积 — 其他资本公积 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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Jinxi Huang 追问
2021-02-03 09:18
小胡老师 解答
2021-02-03 09:28