你好，老师，公司之前买的固定资产设备都是不含税的，也没有开具发票，今年6月以厂里部分员工的名义去税务机关代开了发票，请问这部门固定资产我改如何入账？因为这批设备买的早已经产生了折旧，我的分录应该怎么写 借 固定资产 累计折旧 贷方如何写，应该之前已经付过款了

路人甲 追问

2021-02-02 09:01

之前一直没有入账，应为是不含税的，现在公司今年刚让人代开了发票才准备入账，我的内账系统今年也才上的软件，如果一次性支付近3000万的款项，我的货币资金就成负数了。况且我们起帐也是从2020年开始的，所以现在的问题是固定资产要入账，但是资金又没办法下账

微微老师 解答

2021-02-02 09:02

之前你的分录是怎么做的？现在入账的金额和之前的金额是否一致？

微微老师 解答

2021-02-02 09:02

没有入账的话，你的折旧是否也是没有计提的对吧？

微微老师 解答

2021-02-02 09:03

那么你直接借：固定资产
贷：现金
用现金走账，这样不支付，却也冲掉了你的账

路人甲 追问

2021-02-02 09:05

现金也没那么多钱啊，这样库存现金账上显示负数，这样操作可以吗？

微微老师 解答

2021-02-02 09:07

现金不能为负数，但是这个款支付过，你没入账，支付也没入账，可以把之前的钱调回来的呢。