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华东公司于2014年1月1日将其自用房屋用于对外出租，成本为1000万元，预计使用为20年。转为投资性房地产之前，已使用6年，企业按照年限平均法计提折旧，残值为0，转换日公允价值为1300万元，账面价值为700万元。华东公司采用公允价值模式进行后续计量。假定税法规定的折旧方法、折旧年限及净残值与会计规定相同;同时，税法规定资产在持有期间公允价值的变动不计入应纳税所得额，待处置时一并计算确定应计入应纳税所得额的金额。2014年12月31日的公允价值为2000万元。税前利润为3000万元，考虑递延所得税影响，应交所得税(3000一1350十600) *25%为什么减1350+600不能理解
灵馨
于2021-02-01 20:06 发布 1334次浏览
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庄永发老师
职称： 注册会计师,中级会计师
2021-02-01 20:16
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精选问题
@朴老师，我知道了，等于是退271.05就行了是吧 问
你好请把资料完整发一下看看 答
老师租借办公室 没有发票 汇缴时调增 问
同学，你好 没有发票，汇算时调整 答
公司股东可以借钱给公司运营吧 问
那个是可以的，没问题的哈 答
单位有一辆公务车拍卖出售，假设卖了1万元，不开发票 问
增值税计算： 未抵扣进项税的固定资产出售，按简易计税（3% 减按 2%），增值税 = 10000÷(1%2B3%)×2%≈196.08 元 。 清理余额计算： 固定资产清理 借方 6000 元（第一步），贷方 9803.92 元（第二步），余额 = 9803.92 - 6000 = 3083.92 元（净收益） 。 最后一笔分录错，应是借：固定资产清理 3083.92 贷：资产处置损益 3083.92（因是主动处置，用 “资产处置损益”，且金额为 3083.92 ）。 答
老师你好，我想问下年度所得税汇算调增需要做分录 问
年度所得税汇算调增，不需要做分录 答
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灵馨 追问
2021-02-01 20:31
庄永发老师 解答
2021-02-01 20:39