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送心意

meizi老师

职称： 中级会计师

2021-02-01 16:23

 你好年末的话你做结转处理 ：   
结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
 
1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。

指尖芭蕾 追问

2021-02-01 16:28

老师，就是年底一次性，按照抵扣联还的要这样做一次账吗

meizi老师 解答

2021-02-01 16:33

 你好       正常是一般纳税人月末就得结转的。 年末  也就是12月末  结转    

指尖芭蕾 追问

2021-02-01 16:35

老师，我一年的都没有结转啊

meizi老师 解答

2021-02-01 16:39

 你好 那你就年末 也就是12月一起结转一次   

指尖芭蕾 追问

2021-02-01 18:23

老师不转也没事吧

meizi老师 解答

2021-02-01 18:59

 你好  要转下。 年末 你还得建账的  

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你好，您的具体业务是什么呢？ 如果是一般纳税人，购入环节取得增值税专用发票符合条件可以计入进项税额抵减销项税额
2020-01-31 22:20:46
你好，可以先勾选抵扣的。
2020-03-10 17:18:50
旅客服务通行费、电子普通发票这种都可以抵扣增值税， 金税盘和他的服务费可以全额抵扣增值税 专票不允许抵扣的，这个需要看具体的业务，福利费、招待费、贷款服务、娱乐服务、餐饮服务，这些不允许抵扣。
2022-02-20 14:08:24
按票面税额抵扣就是了。。。
2015-10-26 08:57:50
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2015-10-27 13:33:50
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