企业所得税申报表，如果没有附表的内容，主要就是填营业收入营业成本跟利润总额这三栏吧？

123 追问

2016-10-16 14:59

可是上个季度因为没有成本没有收入，但是有期间费用，我就没有把费用加到营业成本里。直接就是利润总额，然后利润总额就是负数。如果现在把期间费用加到成本里，那报表里的本年累计金额就不一样了吗？

123 追问

2016-10-16 15:07

老师，本期可以倒挤出来，可是本年累计的营业成本会少了上一个季度的期间费用数据啊，本年累计是自动生成的，也是不能改的啊

王雁鸣老师 解答

2016-10-16 14:33

您好，是的，如果有期间费用，管理、销售、财务费用什么的，也要填的。

王雁鸣老师 解答

2016-10-16 14:48

您好，那您就把期间费用都加到营业成本中吧。

王雁鸣老师 解答

2016-10-16 15:03

您好，没关系，您这次调整过来就行了。收入、利润按实际的填，成本倒挤出来即可。

王雁鸣老师 解答

2016-10-16 15:13

您好，我说的本期倒挤出来，是指根据累计收入、累计利润，倒挤累计成本，然后根据这个倒挤的累计成本计算本期成本，这样就不会少了上一季度的期间费用了。