老师，我2020年计提了一笔汽油分摊，借：主营业务成本-运营部，管理费用-财务部，贷：其他代摊费用，今年发现运营部少计提了，财务部多计提了，请问要怎么调账呀？不涉及所得税

L. 追问

2021-01-30 10:55

不是的，总金额也是少计提的

江老师 解答

2021-01-30 10:58

直接用“以前年度损益调整”科目进行账务处理。

L. 追问

2021-01-30 11:09

意思是借：其他代摊费用，借以前年度损益，然后再做一笔正确的对吗

江老师 解答

2021-01-30 11:11

一、是的，就是冲销后再做正确的分录。
二、正常的费用（如主营业务成本、管理费用）科目，全部再用“以前年度损益调整”科目替代。

L. 追问

2021-01-30 11:32

那请问未分配利润要调整吗

江老师 解答

2021-01-30 11:33

需要将以前年度损益调整，结转至未分配利润，未分配利润需要调整。