小规模季度超过30万，是不是超过部分缴纳增值税

。 追问

2021-01-29 19:51

那未超过30万的会计分录呢

bamboo老师 解答

2021-01-29 19:51

请问专票还是普通发票

。 追问

2021-01-29 19:53

普通发票

。 追问

2021-01-29 19:54

专票跟超过30万会计分录跟一般纳税人的会计分录一样

bamboo老师 解答

2021-01-29 19:54

未超过30万的会计分录

借：应收账款等
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入

。 追问

2021-01-29 20:23

减免还做营业收入

bamboo老师 解答

2021-01-29 20:23

 减免还做营业外收入

。 追问

2021-01-29 20:23

那小微企业所得税不超过100万，有减免的，这个要做分录吗

bamboo老师 解答

2021-01-29 20:24

小微企业所得税不超过100万，有减免的，这个不要做分录

。 追问

2021-01-29 20:36

那这个为什么要呢

。 追问

2021-01-29 20:37

这个做营业外收入要缴纳增值税吗

bamboo老师 解答

2021-01-29 20:44

一个是增值税 一个企业所得税 账务处理不一样
做营业外收入不要缴纳增值税

。 追问

2021-01-29 22:04

增值税做了营业外收入，汇缴清算需要调减吗

bamboo老师 解答

2021-01-29 22:05

增值税做了营业外收入，汇缴清算不需要调减