有个问题请教老师 公司前几个月购买了一批设备，价格在15万左右， 当时做账我是一次性计入销售费用 可以吗 有老师说计入固定资产，分录怎么做

小谢 追问

2021-01-29 16:16

我怎么纠正 ，全部分录怎么做呢

郭老师 解答

2021-01-29 16:18

借固定资产贷，利润分配，然后按月折旧，之前的折旧需要每个月做一块补

小谢 追问

2021-01-29 16:47

这是去年9月份做的分录  借 销售费用，应交税费 贷银行存款  我已经一次性做了费用  再折旧的话 不是重复做费用了吗

郭老师 解答

2021-01-29 16:50

用利润分配来做了不是吗？第一个分录你没有看懂，借固定资产贷利润分配。

小谢 追问

2021-01-29 17:31

汇缴的时候要调增吗 按月折旧借管理费用 贷累计折旧 只影响负债表利润分配 跟损益表没关系，不是所得税少交了吗

郭老师 解答

2021-01-29 17:32

你好是的，如果你是盈利的话，企业税少交了补税就是了。

小谢 追问

2021-01-30 10:05

你回答的我特别太笼统了

小谢 追问

2021-01-30 10:06

是不是汇缴的时候要调增呢

郭老师 解答

2021-01-30 10:10

调增之后有盈利
需要补交所得税


有些企业本来亏损
调整之后还是亏损的
不需要缴纳

小谢 追问

2021-01-30 10:17

是不是先把你教我的第一笔分录做上 然后再汇缴时把这笔15万的数字在汇缴是调增 然后每月计提借销售费用 贷累计折旧   一般分几年折旧呢谢谢

郭老师 解答

2021-01-30 10:20

是的
设备的最低五年的