新研发的新型科技产品，护眼灯，如何去做税务方面的操作，报税，产品还没上市面

磊老师

职称：中级会计师

2021-01-28 18:33

你好！企业开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，可以在计算应纳税所得额时加计扣除。
科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2017年1月1日至2019年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。
企业发生的所有的研发支出都要计入该科目，但是在计入的时候要划分是属于费用化得支出，还是资本化的支出，如果是费用花的支出，月末转入管理费用。分录为：
借：管理费用
贷：研发支出——费用化支出
如果是资本化的支出，等项目完成后转入无形资产，分录为：
借：无形资产
贷：研发支出——资本化支出

浅浅追问

2021-01-28 20:09

是外包出去做产品加入研发的芯片，我的是销售公司，直接制作取的成本，增值税有减免的吗？是企业所得税的时候加计扣除吗

浅浅追问

2021-01-28 20:23

是否是新兴产业科技是不是要去国税备案？需要什么资料吗？

浅浅追问

2021-01-28 20:24

还是申报的时候点击高新科技？

浅浅追问

2021-01-28 20:25

有哪些方面的税可以优惠的，

磊老师解答

2021-01-28 20:31

如果销售公司无法获得研发费的加计扣除，只有研究开发公司才可以研发加计扣除，你是销售公司按商业销售行业会计处理

浅浅追问

2021-01-28 20:55

我们有申请专利，

浅浅追问

2021-01-28 20:56

不算一个新型产业吗，是高科技，治理光污染的一个芯片，晶体灯

磊老师解答

2021-01-28 20:57

专利有可能你公司买来的，没有研发过程，就不能加诸扣除

浅浅追问

2021-01-28 22:09

申报增值税时，有个新型科技选项的，是什么时候使用，

浅浅追问

2021-01-28 22:10

不是新能源吗？我们是光源

浅浅追问

2021-01-28 22:43

生物技术推广服务、其他预包装食品批发、其他散装食品批发、预包装食品零售、散装食品零售、新材料技术推广服务、节能技术推广服务、农业科学研究、试验发展这是经营范围

磊老师解答

2021-01-29 03:18

这是你公司经营范围吗？

磊老师解答

2021-01-29 04:30

增值税方面，只有软件开发即征即退优惠政策，技术转让，技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务减免增值税。根据你公司的经营范围，你公司不发属于这两类情况，不能享受增值税优惠政策
所得税方面，高新技术企业和科技型中小企业需要省科技部门认定，如果没有认定不能享受所得税优惠政策。
如果属于高新技术不需要国税局备案，在汇算清缴企业信息部分，对列示的内容进行勾选